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基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益。即便隨著公募基金資管業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，基金托管市場(chǎng)也逐漸火熱，但是仍然有相當(dāng)一部分人士對(duì)于基金托管是不了解的。下面，買購(gòu)網(wǎng)為大家介紹一些有關(guān)基金托管的知識(shí)。
基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金資產(chǎn)，監(jiān)督基金管理人日常投資運(yùn)作，基金托管人獨(dú)立開(kāi)設(shè)基金資產(chǎn)賬戶，依據(jù)管理人的指令進(jìn)行清算和交割，保管基金資產(chǎn)，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)基金業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，并收取一定的托管費(fèi)。
托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月末時(shí)支付給托管人，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。
基金的托管費(fèi)計(jì)入固定成本?；鹜泄苜M(fèi)收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系，托管費(fèi)收入與托管規(guī)模成正比。在一些國(guó)家和地區(qū)，托管人也通過(guò)提供績(jī)效評(píng)估、會(huì)計(jì)核算等增值性服務(wù)來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源。托管費(fèi)從基金資產(chǎn)中提取，費(fèi)率也會(huì)因基金種類不同而異。新興市場(chǎng)國(guó)家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)要高。托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為0.2%左右。目前，我國(guó)封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)，開(kāi)放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%；股票型基金的托管費(fèi)率要高于債券型基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。【詳細(xì)>>】
1．建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確保所托基金全部資產(chǎn)的安全；
2．對(duì)不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，分賬管理，保證自身的資產(chǎn)以及其托管的不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立；
3．執(zhí)行基金管理公司發(fā)出的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來(lái)；
4．保管由基金管理公司代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)股權(quán)憑證；
5．監(jiān)督基金管理公司的投資運(yùn)作，如發(fā)現(xiàn)基金管理公司的投資指令違反國(guó)家法律法規(guī)或基金公司章程，應(yīng)不予執(zhí)行并及時(shí)通知基金管理公司和向基金公司董事會(huì)報(bào)告；對(duì)已經(jīng)造成違反國(guó)家法律法規(guī)的投資行為，應(yīng)及時(shí)向主管部門報(bào)告；
6．接受基金管理公司的監(jiān)督；
7．復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值；
8．按規(guī)定出具基金業(yè)績(jī)和基金托管情況的報(bào)告，并報(bào)基金公司董事會(huì)和有關(guān)主管部門和中國(guó)人民銀行；
9．保守基金商業(yè)秘密；
10．建立并保存基金持有人名冊(cè)，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶和登記；
11．按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和記錄；
12．按規(guī)定制作相關(guān)賬冊(cè)并與基金管理人核對(duì)；
13．按規(guī)定參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；
14．面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)主管部門和中國(guó)人民銀行，并通知基金管理人：
15．托管協(xié)議、基金公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。【詳細(xì)>>】
1．安全保管基金的全部資產(chǎn)；
2．執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來(lái)；
3．監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；
4．復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格；
5．保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記錄15年以上；
6．出具基金業(yè)績(jī)報(bào)告，提供基金托管情況，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告；
7．基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
一、本質(zhì)方面的區(qū)別
基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)，并收取一定的報(bào)酬。
基金管理人則是負(fù)責(zé)基金的具體操作和日常管理的公司機(jī)構(gòu)，遇基金托管人有著本質(zhì)的差別。
二、資格方面的區(qū)別
1、基金托管人的資格條件
（1）設(shè)有專門的基金托管部；
（2）實(shí)收資本不少于80億元；
（3）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；
（4）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；
（5）具備安全、高效的清算、交割能力。
2、基金管理人的資格條件
（1）具有一定數(shù)額的資本金，如《基金辦法》中規(guī)定擬設(shè)立的基金管理公司的最低實(shí)收資本為1000萬(wàn)元；
（2）與托管人在行政上、財(cái)務(wù)上和管理人員上相互獨(dú)立；
（3）有完整的組織結(jié)構(gòu)；
（4）有足夠的、合格的專業(yè)人才；
（5）具有完備的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和內(nèi)部管理制度。
三、職責(zé)方面的區(qū)別
1、基金托管人的主要職責(zé)有
（1）安全保管基金的全部資產(chǎn)；
（2）執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來(lái)；
（3）監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；
（4）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格；
（5）保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記錄15年以上；
（6）出具基金業(yè)績(jī)報(bào)告，提供基金托管情況，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告；
（7）基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
2、基金管理人的職責(zé)則是另外幾個(gè)方面
（1）按照基金契約的規(guī)定運(yùn)用基金資產(chǎn)投資并管理基金資產(chǎn)；
（2）及時(shí)、足額向基金持有人支付基金收益；
（3）保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記錄15年以上；
（4）編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)公告，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；
（5）計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值；
（6）基金章程或基金契約規(guī)定的其他職責(zé)。【詳細(xì)>>】
