歷史背景

徽州處“吳頭楚尾”，屬邊緣地帶，山高林密，地形多變，開發(fā)較晚。漢代前人口不多，而晉末、宋末、唐末及中國歷史上三次移民潮，北方遷移到皖南徽州大量人口。人口眾多，山多地少，怎么辦？出外經商是一條出路。

豐富資源促進了商業(yè)發(fā)展?；丈套钤缃洜I的是山貨和外地糧食。如利用豐富的木材資源用于建筑、做墨、油漆、桐油、造紙，這些是外運的大宗商品，茶葉有祁門紅、婺源綠名品。外出經商主要是經營鹽、棉（布）、糧食等。

徽文化塑造了徽商的品格—儒商，以儒家文化來指導經商。

明清是我國商品經濟較發(fā)展的時期，明清已有資本主義萌芽，這是徽商鼎盛之時。

發(fā)展歷程

唐代，祁門茶市十分興盛。南唐，休寧人臧循便行商福建。宋代，徽紙已遠銷四川。南宋開始出現擁有巨資的徽商，祁門程承津、程承海兄弟經商致富，分別被人們稱為“十萬大公”、“十萬二公”，合稱“程十萬”。朱熹的外祖父祝確經營的商店、客棧占徽州府（歙縣）的一半，人稱“祝半州”。一些資本雄厚的大商人還在徽州境內發(fā)行“會子”。

元末，歙縣商人江嘉在徽州發(fā)放高利貸，牟取暴利。元末明初的徽商資本，較之宋代大為增加，朱元璋入皖缺餉，歙人江元一次助餉銀10萬兩。成化年間，徽商相繼打入鹽業(yè)領域，一向以經營鹽業(yè)為主的山西、陜西商人集團受到嚴重打擊，于是徽商以經營鹽業(yè)為中心，雄飛于中國商界。

明代中葉以后至清乾隆末年的300余年，是徽商發(fā)展的黃金時代，無論營業(yè)人數、活動范圍、經營行業(yè)與資本，都居全國各商人集團的首位。當時，經商成了徽州人的“第一等生業(yè)”，成人男子中，經商占70%，極盛時還要超過。的活動范圍遍及城鄉(xiāng)，東抵淮南，西達滇、黔、關、隴，北至幽燕、遼東、南到閩、粵?；丈痰淖阚E還遠至日本、暹羅、東南亞各國以及葡萄牙等地。

清乾隆末年，封建統(tǒng)治日趨沒落，課稅、捐輸日益加重，徽商處境愈來愈困難。1831年，兩江總督兼管兩淮鹽政陶澍革除淮鹽積弊，改行“票法”，靠鹽業(yè)專利發(fā)跡的徽商開始衰敗典當業(yè)也因左宗棠壟斷及外國銀行的侵入而中落。茶、木兩商則由于鴉片戰(zhàn)爭和太平天國運動的影響，連年虧損。曾國番與太平軍在皖南與徽州的拉鋸戰(zhàn)，徽州十村九毀，生靈涂炭。加之隨著帝國主義入侵，外資滲入，國外商品傾銷，徽商經營的行業(yè)大多被其所替代。同時與帝國主義、軍閥官僚聯(lián)系密切的廣東、江浙財閥開始興起，只掌握傳統(tǒng)商業(yè)知識、技能的徽商，在商業(yè)領域逐漸失去其操縱、壟斷和獨占的地位，開始走下坡路。

清末和民國時期，雖有個別徽商人物如黟縣鹽商李宗媚、歙縣房地產商人程霖生等嶄露頭角，但整體上挽救不了徽商的頹勢。

主要特點

1.遍布全國，與晉商齊名，到處有徽商足跡。

2.經營品種廣泛，鹽、棉（布）、糧食、典當、文具筆墨（文房四寶）。

3.吃苦耐勞、勤儉節(jié)約、小本經營、由小到大。

4.資本雄厚。如休寧人汪福光在江淮從事販鹽，擁有船只千艘，所銷之鹽占淮鹽的1/2以上。

清乾隆末年，關稅盈余每年85萬兩銀子，而出口商品中徽商的茶葉為第一位。

揚州從事鹽業(yè)的徽商擁有資本四千萬兩銀子，而當時清 朝的國庫存銀僅7000萬兩。

5.經營之道。信守的經營理念是“講道義、重誠信”“誠信為本、以義取利”，在市場上取得良好信譽。

6.獲利致富后回報家鄉(xiāng)，興辦社會公益事業(yè)、慈善事業(yè)。同時，榮歸故里，大興土木。1805年黃河淮河大水，揚州徽商捐大米6萬石，2000萬兩銀子。

經營之道

徽商經營行業(yè)以鹽、典當、茶木為最著，其次為米、谷、棉布、絲綢、紙、墨、瓷器等。其中婺源人多茶、木商，歙縣人多鹽商，績溪人多菜館業(yè)，休寧人多典當商，祁門、黟縣人以經營布匹、雜貨為多。

徽商除了從事多種商業(yè)和販運行業(yè)外，還直接辦產業(yè)。休寧商人朱云沾在福建開采鐵礦，歙縣商人阮弼在蕪湖開設染紙廠，他們邊生產邊販賣，合工商于一身?；丈探洜I多取批發(fā)和長途販運。休寧人汪福光在江淮之間從事販鹽，擁有船只千艘。一些富商巨賈，還委有代理人和副手?；丈踢€使用奴仆營商，休寧人程廷灝曾驅僮奴數十人，行賈四方?；丈淘诮洜I中注重人才，做到知人善任，注重市場行情，實行靈活經營。有一業(yè)為主兼營它業(yè)的；有根據不同行情、季節(jié)變換經營項目的。

徽商講究商業(yè)道德，提倡以誠待人，以信接物，義利兼顧。以勤奮和吃苦耐勞而著稱，在外經營，三年一歸，新婚離別，習以故常。徽商商而兼士，賈而好儒，與封建官僚混為一體，或相互接托。他們除以“急公議敘”、“捐納”和“讀書登第”作為攫取官位的途徑外，還以重資結納，求得部曹守令乃至太監(jiān)、天子的庇護，享有官爵的特權。一些徽商本人不能躋身官僚行業(yè)，就督促子弟應試為官，自己也就成為官商。

儒學氣質

宋元以后特別是明清時期的徽州，既是一個徽民"以賈代耕"、"寄命于商"的商賈活躍之區(qū)，又是一個"十戶之村，不廢誦讀"的文風昌盛之鄉(xiāng)。在歷史上，賈與儒密切聯(lián)結，成為徽州商幫的一大特色。傳統(tǒng)世代的儒化徽商，一方面促進了徽州故地的儒學繁榮，另一方面反過來又借助于儒學對徽商的商業(yè)經營活動產生了深刻的歷史影響。

徽商之所以"賈而好儒"，一則因為商業(yè)自身發(fā)展的需要。由于在激烈競爭的市場上，商品與貨幣的運動錯綜交織，商品供求關系變化萬端，作為商品經營者須有相關的商業(yè)知識和社會知識，才能正確分析和把握市場形勢，當機立斷以獲厚利。同時，隨著商業(yè)規(guī)模的不斷擴大，同行業(yè)之間以及各行業(yè)之間的交往關系日益密切，這又需要商人具備一定的組織管理才干，方能在商海中大顯身手。如此從賈就要與業(yè)儒結下不解之緣。二則因為商人自我完善人性品格的追求?；罩菟胤Q"禮讓之國"，尤其在宋代新安理學興盛之后，崇儒重學的風氣日益熾烈，這樣的社會環(huán)境致使徽商潛移默化地受到熏染和影響，加上徽商中許多人自幼就接受比較良好的儒學教育，孔孟儒家的思想說教、倫理道德，自然就成為他們立身行事、從商業(yè)賈奉守不渝的指南。

明代歙商鄭孔曼，出門必攜書籍，供做生意間隙時閱讀。他每到一個地方，商務余暇當即拜會該地文人學士，與其結伴游山玩水、唱和應對，留下了大量篇章。同鄉(xiāng)人鄭作，也嗜書成癖，他在四處經商時，人們時常見他"挾束書，而弄舟"。所以認識鄭作的人，背后議論說：他雖然是個商人，但實在不象商人的樣子。

還有歙縣西溪南的吳養(yǎng)春，是明代萬歷年間雄資兩淮的顯赫巨賈，祖宗三代書香裊裊，家筑藏書閣，終歲苦讀。日本侵入高麗(朝鮮)時，朝廷出兵援助，其祖父吳守禮輸銀三十萬兩，皇賜"徵任郎光祿寺署正"；其父吳時俸，皇賜"文華殿中書舍人"；他和兄弟三人也同被賜贈，史書曾有"一日五中書"之稱。

他們有的是在實踐中雅好詩書，好儒重學，"賈名而儒行"，抑或老而歸儒，甚而至于在從賈致富使"家業(yè)隆起"之后棄賈就儒。有的在從賈之前就曾知曉詩書，粗通翰墨，從賈之后尚好學不倦，藹然有儒者氣象。如旌陽程淇美"年十六而外貿，……然雅好詩書，善筆丸，雖在客中，手不釋卷。"（《旌陽程氏宗譜》）再如休寧商人江遂志行賈四方時，"雖舟車道路，恒一卷自隨，以周覽古今賢不肖治理亂興亡之跡。" （《濟陽江氏族譜》）有的則勸令子弟"業(yè)儒"攻讀，以期張儒亢宗。于是徽商之家，多以"富而教不可緩也，徒積資財何益乎"的識見和態(tài)度，往往是"延名師購書籍不惜多金。"（歙縣《新館鮑氏著存堂宗譜》）盼望子弟能夠"擢高第，登仕籍"，從而振家聲，光門楣。正是"世族繁衍，名流代出。"與此同時，不少徽商還毫不吝惜地輸金捐銀，資助建書院興私塾辦義學，以"振興文教"。

徽商以"賈者力生，儒者力學"為基點，竭力發(fā)揮"賈為厚利，儒為名高"的社會功能，將二者很好地結合而集于一身，迭相為用，張賈以獲利，張儒以求名。

沒落原因

徽商興盛于明中葉以后，歷時四百多年，清末民初，漸趨衰落，究其原因，可以從以下幾個方面來看：

一、清道光十一年，兩江總督陶澍，革除淮鹽積弊，實行“票法”幾年之間，不僅使過去虧欠商人的數千萬兩鹽課得以銷除，反增加收入以千萬計，鹽商利益受到重大打擊。所以，陶澍初議革除鹽弊時，鹽商蠹吏都大肆反對。世以鹽業(yè)起家的身為三朝乾隆、嘉慶、道光宰相的歙縣人曹振鏞雖然不好出面反對，也因鹽政改為實行票法，徽商遭受損失，酸溜溜地說，鹽政改革“焉有餓死之宰相家”。盡管曹振鏞這樣說，但鹽政的改革對徽商的打擊還是極其重大的。

二、清咸豐三年，戶部占侍郎兼管錢法堂的歙縣人王茂蔭，認為要想鈔法行得通，必須依靠商人，要給商人以運轉的方便，也要給商人以尤惠的利益。他的這個建議，不但沒有被弈許采用，反以為受茍人指使，嚴加斥責。這樣對經營錢業(yè)的徽商打擊也很大。

三、清康乾時，對典商查禁重利，后又加增典稅，左宗棠更增質鋪歲月，而典商幾敗。咸豐四年起實行“厘金”，稅卡林立。向以長途販運為能的徽商，賺錢也不像過去那樣容易了。

四、鴉片戰(zhàn)爭以后，資本主義國家的舶來品，傾銷于我國各地，徽商經營的手工業(yè)品，敵不過外商用機器生產的商品，就是“只此一家”的徽墨，也受到舶來品鋼筆、墨水的沖擊。同時，隨著洋商的出現，國內買辦階級勾結官紳，也成了徽商的勁敵。

五、咸豐同治年間，徽州戰(zhàn)亂延綿年之久，開始是團練的輸捐搜刮，后是曾國藩督師祁門又縱兵大掠，使全郡窖藏一空，加之太平軍與清軍攻防爭奪，激戰(zhàn)不斷，殘酷地焚、燒、殺、擄，尸首遍野，廬舍為墟，十村九毀，徽州慘遭自古以來罕見的災難，使得徽商在人力、財力、物力上受到嚴重的摧殘。加之，泥古于封建生產經營方式的徽商，在與新興的閩、粵、江、浙商幫的競爭中，逐漸為其壓倒?？傊?，徽商是封建社會經濟的產物，歷史雖然很長，但由于沒能適應社會的發(fā)展，到半封建半殖民地社會時期，就決定它的不可避免的衰退命運。